既に公正証書遺言を書かれていたが、既に亡くなっている方がいたため、予備的遺言を作成したケース
相談内容
最初は生前贈与のご相談でご来所されたA様。
遺言は既に公正証書で作成されておられるとの事でした。
当事務所からのご提案＆サポート内容
現在の財産をお伺いし、相続人になられる方の人数を確認しおおよその相続税額をお伝えしました。
贈与の方法等お話をし相談終了と言うところで遺言書を拝見させていただいたところ、「相続させる」された方の中に既に亡くなっておられる方がおられ、また他の「相続させる」とされた方の年齢を確認したところ高齢の方がいらっしゃいました。
このままでは、せっかく遺言書を書かれても既に亡くなっておられる方がみえるため遺産分割協議を行う必要が発生しています。そこで予備的遺言のお話をさせて頂きました。
予備的遺言とは
予備的遺言とは、今回のように「相続させる」とされた方が先に亡くなられてしまうと言う事態が発生した時に備えてさらに次の「相続させる」方を指定する遺言です。
こうすることによって自分より先に財産を譲ろうとした方が亡くなっても分割協議をすることなく財産を相続させることが出来ます。
結果
相談者の方は、この話をお聞きになり早速予備的遺言を入れた遺言に書き直され安心されておりました。
遺言の活用方法
遺言書必要度チェック
まだまだ一般の方には馴染みの薄い遺言書ですが、実は“遺言書を作成しておいた方が良かった”という代表的なケースが下記のように多く存在します。
一度ご自身の家庭環境に照らし合わせて一つ一つ検討してみましょう。
一つでも当てはまる方は要チェックです！
| □ 子どもがいない |
| □ 相続人が一人もいない |
| □ 相続人の数が多い |
| □ 内縁の妻（または夫）がいる |
| □ 自分が死んだ後の妻（または夫）の生活が心配だ |
| □ 相続人の中に行方不明者がいる |
| □ 世話を焼いてくれた嫁（または婿）がいる |
| □ 障害をもつ子どもに多くの財産を与えたい |
| □ 家業を継ぐ子どもがいる |
| □ 遺産のほとんどが不動産だ |
| □ 自分でもどのくらい遺産があるかよくわからない |
| □ 再婚など、家族構成に複雑な事情がある |
| □ 隠し子がいる |
| □ 遺産を社会や福祉のために役立てたい |
| □ 相続に自分の意志を反映したい |
| □ 特定の人だけに財産を譲りたい |
| □ 推定相続人以外に相続させたい |
| □ 財産を予め同居している子の名義にしておきたい |
遺言書でできること
法律的に意味のある遺言は、民法で下記の通り決められています。
もちろんそれ以外のことを書いてはいけないというわけではありません。
残された方のことを考えて「付言事項」として遺言者の思いを書かれることは、大変意味のあることではないでしょうか。
１）財産の処分に関すること
| 第三者への遺贈 | お世話になった人など相続人以外の人にも財産を贈与することができます。 |
|---|---|
| 社会に役立てるための寄付 | 社会福祉団体や公的機関や菩提寺などに財産を寄付することができます。 また、財団法人設立のための寄付もできます。 |
| 信託の設定 | 信託銀行などに財産を管理・運用してもらうための信託設定をすることができます。 |
２）相続に関すること
| 法定相続分と異なる相続分の指定 | 法定相続分とは異なる相続割合を希望する場合に、相続人それぞれの相続分を指定することができます。 |
|---|---|
| 相続人ごとに相続させる財産の指定 | 相続人それぞれに、誰に何の財産を相続させるか指定することが可能です。 |
| 遺産分割の禁止 | ５年間遺産分割を禁止することができます。 |
| 生前贈与、遺贈の持戻しの免除 | 生前に行った贈与などは、通常相続から調整されることになりますが、遺言によってそれを免除することができます。 |
| 遺留分の減殺方法の指定 | 相続人の遺留分が侵害された場合、遺贈等の減殺の順序や割合を指定することができます。 |
| 共同相続人間の担保責任の減免・加重 | 遺産分割後にその相続を受けた財産に欠陥があって損害を受けた時、相続人同士はお互いの相続分に応じて保障しあうことが義務となっていますが、遺言でその義務を軽減したり加重することができます。 |
| 遺言執行者の指定 | 遺言の内容を実際に執行してもらう人を指定することができます。 |
３）身分に関すること
| 認知 | 婚外の子を認知することができ、認知された子は相続人となることができます。 |
|---|---|
| 法定相続人の廃除 またはその取り消し | 相続人を廃除したり、また廃除の取り消しが可能です。 |
| 未成年後見人、未成年後見監督人の指定 | 相続人に未成年者がいて親権者がいない場合は、遺言によって未成年後見人、未成年後見監督人を指定することができます。 |
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